Egyéni vállalkozóként a következő év tervezésekor nemcsak azt érdemes átgondolnod, mennyi bevételt szeretnél elérni. Ugyanilyen fontos kérdés, hogy ebből mennyit kell közterhekre fordítanod, mennyi marad a vállalkozás működtetésére, és mekkora összeget tudsz a saját megélhetésedre vagy fejlesztésekre elkülöníteni. Az adózás így az árazással, a kapacitásoddal és az üzleti céljaiddal is összefügg.
Ebben a tervezésben segít a DVFE 2027-es KATA–átalányadó összehasonlító kalkulátora. A felületen saját adatokkal vizsgálhatod meg a két adózási mód becsült terheit.
Mit mutat meg a kalkulátor?
Az összehasonlítás éves és havi bontásban jeleníti meg a számított adóterhet, az adók után fennmaradó bevételt, valamint a bevételhez viszonyított terhelést. A részletes bontás abban is segít, hogy lásd, milyen tételekből áll össze a végeredmény.
A beállítások között megadhatod az éves bevételedet, a vállalkozói státuszodat, a tevékenységedhez kapcsolódó költséghányadot és a helyi iparűzési adó számításához szükséges adatokat. A felület a szakképzettséget igénylő tevékenységre és az ügyfélkör összetételére is rákérdez.
Indulj a saját vállalkozásod adataiból
A számolás előtt érdemes elővenned az idei bevételi összesítődet és a következő évre vonatkozó terveidet. Gondold végig, mely megrendelésekre számíthatsz biztosan, várható-e áremelés, illetve szeretnél-e új szolgáltatást indítani. Ha most kezded a vállalkozást, az első becslésedet a tervezett árakból és a reálisan teljesíthető megrendelésszámból is felépítheted.
Ne kizárólag a legjobb hónapodból indulj ki. Egy kiemelkedő időszak könnyen túl optimista éves tervhez vezethet. Érdemes figyelembe venned a szabadságot, az ügyfélszerzésre fordított időt és azokat a heteket is, amikor kevesebb megrendelés érkezhet. Minél átgondoltabb bevételi tervvel dolgozol, annál hasznosabb kérdéseket tudsz megfogalmazni az eredmények alapján.
Nézz meg több lehetséges forgatókönyvet
Elsőként számolj egy óvatos bevételi tervvel, majd próbáld ki a legvalószínűbbnek tartott éves összeget. Végül nézd meg azt is, hogyan alakulna az összehasonlítás, ha a tervezettnél jobban teljesítene a vállalkozásod.
Jegyezd fel mindhárom változat eredményét. Így könnyebben átláthatod, mennyire befolyásolja a bevétel változása a tervezett közterheket, és hol érdemes részletesebb számítást kérned. Ez akkor is hasznos lehet, ha egy nagyobb megbízás elfogadásáról, új ügyfélkör megszólításáról vagy az áraid módosításáról gondolkodsz.
A forgatókönyvek összevetése segít abban is, hogy ne egyetlen kedvező eredményre építsd a teljes éves tervedet. Olyan működést érdemes kialakítanod, amely egy visszafogottabb időszakban is fenntartható.
Az adók után fennmaradó bevétel még nem a nyereséged
A kalkulátorban megjelenő, adók után fennmaradó összegből a tényleges vállalkozási kiadásaidat még fedezned kell. Ilyen lehet például a könyvelés, a szoftver-előfizetés, az eszközbeszerzés, az utazás vagy a marketing.
Készíts ezért egy külön költségtervet is. Írd össze a rendszeres havi kiadásaidat és az évente egyszer jelentkező nagyobb tételeket. Ezután gondold végig, mennyi tartalékot szeretnél képezni. Így a kalkulációt a saját vállalkozásod pénzügyi tervébe tudod beilleszteni, és az árazásodat is megalapozottabban vizsgálhatod felül.
A 2027-es eredményeket kezeld előzetes becslésként
A kalkulátor jelenlegi tájékoztatója szerint egyes 2027-es paraméterek még becsléseken, illetve bejelentett változásokon alapulnak. A felület egyszerűsített számítást végez: nem kezeli az egyéni adókedvezményeket, az év közbeni indulást vagy megszűnést, illetve az áfát. Használat előtt olvasd el az oldalon található aktuális megjegyzéseket is.
Az eredményeket vidd magaddal a könyvelőddel vagy adótanácsadóddal történő egyeztetésre. Beszéljétek át a választhatóság feltételeit, a tevékenységed sajátosságait és azokat a körülményeket, amelyekkel az egyszerűsített kalkuláció nem számol. Így konkrét adatok és kérdések mentén tudtok beszélgetni a lehetőségeidről.
Kezdd el a tervezést a saját számaiddal!
Szánj időt az óvatos, a reális és a növekedéssel számoló bevételi terved összehasonlítására. A cél, hogy jobban átlásd a lehetőségeidet, és felkészülten hozhasd meg a vállalkozásod következő évét érintő döntéseket.
